募投项目可研报告框架及论证思路：项目产品技术方案 （1）项目生产工艺流程 （2）项目关键技术应用与创新情况 2、主要仪器与设备 （1）主要设备的技术水平 （2）主要设备选择 3、项目所采用的技术工艺批量化生产的可能性分析 【项目工艺技术是项目所采用的生产工艺流程及产品制造方法的选择，以满足产 品的生产要求。项目设备方案是指投入以匹配生产募投项目产品方案的设备能力】。论证思路/注意事项： （1）重点体现募投项目产品生产工艺特点及优势，可通过与传统生产工艺流程做 对比等方式，体现募投项目生产工艺及关键技术的创新性；（2）生产设备的购置与选型要与募投项目产品方案与生产规模相匹配； （3）设备定价要合理，可通过询价等方式确立设备购置单价的公允性； （4）需披露拟购置设备的设备型号、设备数量及设备单价。 （七）项目工艺技术及设备方案 1、设计依据 2、设计原则 3、主要节能措施 （1）建筑节能 （2）设备节能 （3）给排水节能 （4）电气节能 （5）节能管理 1、环境保护标准 2、项目建设期主要污染源、污染物及防治措施 3、项目运营期主要污染源、污染物及防治措施 （九）项目能源节约方案 （十）项目环境保护方案 1、原辅材料消耗及供应方案 2、燃料消耗及供应方案 （八）项目原辅材料、燃料消耗与供应方案 【匹配募投项目生产及运营所消耗的原辅材料及燃料类型、消 耗规模及供应情况等。】（十一）项目安全、职业卫生与消防方案 （十二）项目组织结构、劳动定员与人员培训 1、项目资金估算范围与依据 （1）估算范围 （2）估算依据 2、建设投资估算 （1）工程费用 （2）工程建设其他费用 （3）预备费 3、铺底流动资金 4、项目总投资 5、资金使用计划 6、资金筹措方案 【本章节将重点体现募投项目资金投入明细与投入计划等，可直接引用于招股说明书“募集资金运用” 章节。】 论证思路/注意事项： （1）总投资构成要合规，总投资包括建设投资、建设期利息（如有）及铺底流动资金，其中建设投资 包括工程费用（建筑工程费用+设备购置费+安装工程费）、工程建设其他费用及预备费。铺底流动资 金为用于项目流动资金的30%； （2）资金投入规模及资金投入计划需与企业实际情况相匹配，避免出现较大程度的偏离； （3）在确立募投项目的董事会之前投入的项目资金，不能参与募集资金置换，需将该部分资金需从募 集资金中扣除； （4）涉及研发费用资本化的，其研发费用，如研发人员工资等需达到资本化水平及标准。 （5）鼓励将募集资金投向有实际经济效益产生的项目，对于纯费用类/赋能型项目，需合理控制资金 使用比例，且需与企业实际发展需求相适应，避免因为资金投入过大对公司损益带来的负面影响。