2018年5月25日，《经济视野网》以《山西闻喜农商行涉高利债权转让 曾因违规现金分红被曝光》为题报道了山西闻喜县农商行2015年11月花5亿元购买了兰州农商行发放的两笔本息收益权共计6.4亿元的债权，兰州商业银行作为担保人至今仍有4.9亿元人民币尚未归还，闻喜农商行对兰州农商行提起诉讼，但案件在连续发出了三次开庭公告后均因种种原因而取消，第四次公告预计2018年6月28日09：:00在山西省高级人民法院第九法庭开庭。
第四次公告能否如期开庭?随着深入调查，该案件的背景逐渐浮出水面，或将暴露闻喜农商行涉嫌违规投资和内控不严问题的冰山一角。
改制期间花5亿元跨省购债 疑违规投资
2015年11月25日，闻喜农信社与兰州市西固农信社签订了债权转让协议，根据协议内容，西固农信社将名下发放给两家公司的贷款(甘肃万洲汽车贸易有限责任公司本金2.85亿元人民币、兰州佳明商贸有限责任公司本金2.15亿元人民币)本息收益权转让给闻喜农信社，转让金额为5亿元人民币，同时签订了编号为201511001号的《债权转让协议》;编号为201511002号的《委托处置协议》;编号为201511003号的《保证协议》。约定西固农信社作为承担连带责任的担保人，贷款单位应于上述协议之日起满24个月内，即2017年11月25日前向闻喜农信社支付全部本金及利息。
闻喜县农信社，最早成立于解放初期，由农民自愿集资入股、直接为“三农”服务、政策和业务上接受国家银行指导监督、实行独立核算自负盈亏的集体合作金融组织。
2015年6月2日，闻喜农信社获中国银监会批准筹建闻喜农村商业银行股份有限公司，并在同年9月29日召开了创立大会暨第一次股东大会，省市联社，市县两级人行及银监部门、闻喜县人民政府等领导出席会议。
2015年12月28日，山西闻喜农村商业银行股份有限公司获山西银监局“晋银监复〔2015〕259号”批复同意闻喜农商行开业，2015年12月30日正式挂牌成立。公司经营范围包括吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内结算等。
在此期间，被改制的不只是闻喜农信社，西固农信社于2014年10月29日正式启动兰州农商银行组建工作。2015年11月18日，兰州农商银行得到中国银监会甘肃监管局的批复，正式成为由兰州市城关区、七里河区、西固区、安宁区、红古区农村信用合作联社以合并新设方式发起组建的股份制商业银行。同年11月29日，兰州农商行正式挂牌成立。
从时间节点来看，闻喜农信社与西固区农信社签订此次债权转让协议之时，两家农信社都已经上级监管部门批准改制为农商行了，只是还没有批复正式开业。
严格意义上讲，此时的闻喜农商行还没有正式开业，经营范围仍是闻喜农信社的范围，花5亿元跨省购买债权，这在当时的农信社规章制度是否需要提级拔备?和上级监管部门的审核和批准?
政策显示，此次购债不仅跨区而且跨省，对于发放跨区域贷款，这在当时为闻喜农信社时期的现行规章是坚决禁止的。
因为农信社之所以成立，其初衷就是为了服务于三农，改制成农商行后，服务的目的和对象依然离不开农业、农民和农村。按《农村商业银行管理暂行规定》的要求,农村商业银行服务于要将一定比例的贷款用于支持农业、农民和农村经济发展。
作为闻喜县的金融机构，闻喜农信社不把吸储的存款用于支持本土企业的发展资金需求和本县群众的贷款需求，而是违规把5亿元的资金发放给闻喜县以外的省份、地区。这其中有何玄机?
债权到期本息难回 诉至法庭 三次公告难开庭
根据上述协议内容，西固农信社作为承担连带责任的担保人，贷款单位应于上述协议之日起满24个月内，即2017年11月25日前向闻喜农信社支付全部本金及利息。
2017年11月25日，债权到期后，贷款方尚有4.9亿本金尚未归还，并产生了逾期利息，2017年12月9日，闻喜农商行向兰州农商行发出了编号为WXNSH2017002号《债权逾期催收通知书》，兰州农商行在接到《债权逾期催收通知书》后，签收了回执并送回闻喜农商行。
记者梳理发现，债务公司甘肃万洲汽车贸易有限责任公司、兰州佳明商贸有限责任公司的主要股东及法人为同一人金俊建，金俊建分别持有上述两家公司99.43%和76%的股权。同时金俊建也是改制重组后的股东之一并持股1.51%。
闻喜农商行跨省购买兰州农商行发放给同一股东两家公司的债权，其目的耐人寻味。